2016年青海省银行招聘备考试题（四）

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165.关于区域经济政策对信贷风险的影响，下列说法正确的是（）。
A.通常国家重点支持地区的信贷风险较低
B.国家重点发展区域之外的地区，信贷风险较高
C.在评价区域政策时，要充分重点吸收学者专家意见
D.在评价区域政策时，要把握银行战略导向，有计划而为
【答案】A
【解析】通常，国家重点支持地区能够享受较多优惠政策，当地投资项目充足，各种配套设施齐全，从而信贷风险较低。对于国家重点发展区域之外的地区，其信贷风险高低与其自然条件、经济发展水平、市场化程度和法律框架完善程度相关，其风险不一定高。C项在评价区域政策时，由于区域政策主要是由区域政府来制定，因此应充分吸收政府有关部门专家意见。D项在评价区域政策时，把握国家和区域经济政策导向，顺势而为。
166.（）是对区域信贷风险状况的直接反映。
A.区域经济发展水平                  B.区域信贷资产质量
C.区域信贷资产盈利性                D.区域信贷资产流动性
【答案】B
167.下列不属于衡量区域信贷资产流动性的指标为（）。
A.加权平均期限   B.流动比率   C.存量存贷比率   D.增量存贷比率
【答案】A
【解析】加权平均期限衡量的是信贷资产的安全性。
168.银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变副为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以以上信息判断，该区域风险（）。
A.较大，不适合发展信贷业务
B.较小，可以发展信贷业务
C.根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，以第三项判断，盈利性较高，因而区域风险不确定
D.根据第一项判断，信贷资产质量较差，以第二、三项判断，区域风险较小，因而区域风险不确定
【答案】B
169.H银行2009年初对国内整个房地产行业贷款5000万元，后由于我国房市震荡，H银行无法按时收回贷款，该风险属于（）。
A.经营风险   B.行业风险   C.区域风险   D.国家风险
【答案】B
170、2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款。银行面临的此种风险属于（  ）中的（  ）。
　A.国别风险；流动性风险   B.国别风险；经济风险
C.行业风险；系统性风险   D.行业风险；产业关联度风险
【答案】D
【解析】钢铁行业无法按时归还银行贷款是因其下游行业走弱，使得钢铁行业存货积压、资金占用所致，此种风险为产业关联度风险，属于行业风险的一种。
171.M公司为新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利润增长很快，但非常不稳定；同时公司在进行大量广告宣传，导致公司营业费用激增。如银行对该公司授信，可能面临（）。
A.周期性风险   B.市场集中度风险   C.行业壁垒风险   D.成长性风险
【答案】D
【解析】M公司为新成立高科技公司，正处于产业生命周期的成长阶段，因而会面临成长性风险。公司经营很不稳定，收入、利润往往大幅波动，很容易因经营失败或资不抵债破产。
172.为提高世界船队的整体水平、最大限度减少恶性海洋环境污染事件，国际海事组织（IMO）2007年规定，各国船队要在2010年以前全部淘汰单壳油轮，这导致X油轮公司花费大笔费用更换油轮，当年亏损失严重，此种风险属于（）。
A.经营风险   B.宏观政策风险   C.产业关联度风险   D.行业壁垒风险
【答案】B
173.下列关于行业风险管理的说法，错误的是（）。
A.行业风险管理是运用一些指标和数学模型，全面反映行业各方面的风险因素的活动
B.行业风险管理主要反映的行业风险因素包括周期性风险、成长性风险、地方保护主义、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险
C.行业风险管理中需对风险进行量化评价
D.行业风险管理的最终目的是帮助银行确定授信资产的行业布局和调整战略，制定具体的行业授信政策
【答案】B
【解析】地方保护主义属于区域风险，不属于行业风险。
174.经济周期对一个行业的影响程度与（）有关。
A.行业生命周期  B.行业分散程度  C.行业与经济周期的关联性  D.行业壁垒
【答案】C
175.一般来说，对处于（）的产业授信不确定性最大。
A.幼稚期   B.成长期   C.成熟期   D.衰退期
【答案】A
176．其他条件相同时，下列各行业进入壁垒较高的是（  ）。
A.存在规模经济的甲行业
B.产品高度同质化，基本无差异的乙行业
C.顾客无转换成本的丙行业
D.各公司的绝对成本水平相当的丁行业
【答案】A
177.下列各行业中，买方议价能力最强的是（）。
A.行业内卖方企业规模相对较大的甲行业
B.各公司产品差异化，各有特色的乙行业
C.卖方公司能实现前向一体化的丙行业
D.只有少数大宗购买者的丁行业
【答案】D
178、银行信贷专员小赵在研究可否对T公司授信时，运用波特五力模型对T所在行业进行了风险分析，如图5-1所示。
根据以上信息，可判断（  ）。
A.T公司所在行业风险较小，可以授信
B.T公司所在行业风险较大，不适合授信
C.T公司所在行业进入壁垒较高、但替代品威胁却较大，因而行业风险无法判断
D.T公司所在行业进入壁垒较低、但替代品威胁较小，因而行业风险无法判断
【答案】A
【解析】由于T公司所在行业具有成本优势、忠实的客户群，行业外竞争者难以进入该行业与原有公司进行竞争，因而该行业壁垒较高；该行业市场上尚无替代产品，则替代品威胁较小；该行业买方与供方议价能力较弱，市场为少数大公司控制，因而市场现有竞争者竞争能力较强。根据波特五力模型，该行业的行业风险较小，可授信。
179．下列关于盈亏平衡点的说法，错误的是（  ）。
A.指销售收入与成本费用相等的那一点
B.企业销售收入只有在盈亏平衡点以上，才有可能盈利
C.一般低经营杠杆的企业的盈亏平衡点较高
D.盈亏平衡点越高，盈利风险越大
【答案】C
180.资产、销售等处于行业中游的某企业，其产品销售价格为25元，单位变动成本为10元，固定成本总额8000万元，该企业的盈亏平衡点销售量为（）万件。
A.229   B.334   C.533   D.634
【答案】C
【解析】盈亏平衡点产量是指总销售额中扣除企业变动成本，与企业固定资本总额相等的那一点。假设该企业盈亏平衡点销售量为x件，则有25x-10x=8000，则x=533万件。
181.在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时（）。
A.企业需要增加存货来增加资产持有
B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑
C.离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长时间
D.信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险
【答案】C
【解析】在经济周期经过顶峰后，突如起来的销售增长下滑将导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入。在经济增长停滞甚至出现负增长时，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。
182．在行业风险分析中，波特五力模型和行业风险分析框架均要考虑的因素是（  ）。
　A.行业成熟度   B.成本结构   C.替代品威胁   D.买方讨价还价能力
【答案】C
183．某行业拥有大量的竞争企业，企业必须达到较高销售额才能抵消其固定成本，行业生产产品同质化，且生产该行业的产品需占用高额专用的固定资产，则根据以上信息判断，该行业内的竞争程度（  ），行业风险（  ）。
　A.高；低   B.低；高   C.低；低   D.高；高
【答案】D
【解析】该行业中拥有大量竞争企业表明行业分散度高；企业必须达到较高销售额才能抵消固定成本表明行业的经营杠杆较高；产品生产需占用高额专用固定资产表明该行业退出壁垒较高，综合可得，该行业的竞争程度较高，从而行业风险较高。
184．下列关于行业风险分析中成本结构的说法，正确的是（  ）。
A.指某一行业内长期成本与短期成本的比例
B.企业固定成本主要指原材料、广告费用等
C.经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率
D.行业的经营杠杆越高，行业风险越高
【答案】D
【解析】成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本间的比例；固定成本是指不随销量变化而变化的成本，主要指固定资产折旧、企业日常开支、利息等；在高杠杆经营行业中，企业生产量越高，获得利润越高，并且企业成本会随生产销售的增加而降低，因而经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高销量和市场占有率。
185．下列不属于贷款效益性调查的内容是（  ）。
A. 借款人、保证人的财务管理状况
B. 借款人过去三年的经营效益情况
C. 借款人当前经营情况
D. 借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况
【答案】A
【解析】借款人、保证人的财务管理状况属于贷款安全性调查的内容。
186．某企业向银行申请短期季节性融资，银行经过借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（  ）。
A、短期贷款   B、长期贷款   C、固定资产贷款   D、长、短期贷款相结合的贷款
【答案】D
【解析】题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求。
187．如果银行的资金来源结构变化，尤其是在市场利率变化时，银行可以按照（  ）来对新贷款定价。
　A.资金边际成本  　B.资金平均成本 　C.资金平均边际成本 　D.资金最低成本
【答案】A
【解析】资金边际成本是指银行每增加一个单位的投资所需花费的利息、费用额。因为它反映的是未来新增资金来源的成本，所以，在资金来源结构变化时，尤其是在市场利率变化的条件下，以它作为新贷款定价的基础较为合适。
188．关于借款人的资金结构，下列理解正确的是（  ）。
A．企业总资产利润率低于长期债务成本时，应该降低长期债务比重
B．生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是短期资金
   C．最佳的资金结构是指使权益资本利润率最高的资金结构
D．季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大需求
【答案】A
189．下列不属于企业收款条件的是（  ）。
　A.预收账款  　B.现货交易 　 C.赊销 　 D.赊购
【答案】D
190．下列对客户财务分析的理解，正确的是（  ）。
A．仅以资产负债表、现金流量表、损益表为主要依据
B．主要目的是对财务的结果进行研究和评价
C．分析内容主要为借款原因
D．分析的最终目的是预测客户发展变化趋势，为贷款决策提供依据
【答案】D
【解析】A项财务分析以客户财务报表为主要依据，财务报表不仅包括资产负债表、现金流量表及损益表，还包括有关附表、会计报表附注、财务状况说明书等。B项财务分析的主要目的是藉此来分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，由此预测客户的发展变化趋势，最终为贷款决策提供依据。C项财务分析的主要内容应是与偿债能力关系密切的盈利能力、营运能力、资本结构、净现金流量。
191.关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法正确的是（）。
A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注
B.在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题
C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会
D.对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求
【答案】C
【解析】A项信贷人员无须关注家族决策，家族决策主要存在于民营客户中；B项在股权结构分析中，应关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题。D项在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之。
192.下列情形中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是（）。
A.企业总资产收益率＜长期债务成本   B.企业总资产收益率＞长期债务成本
C.企业权益资本收益率＞长期债务成本 D.企业权益资本收益率＜长期债务成本
【答案】B
193.在客户品质基础分析中，关于对客户经营范围的分析，下列说法正确的是（）。
A.要关注客户目前经营范围是否在注册范围内、客户经营范围的
B.客户主营业务由原来侧重贸易转向实业属于产品转换
C.对于客户经营行业集中的，要特别引起警觉
D.要注意客户经营的诸多业务之间是否具有独立性、主营业务是否突出
【答案】A
194．关于对客户生产经营管理状况的分析，下列说法错误的是（  ）。
A．可从生产流程入手，通过产、供、销三方面分析客户经营状况
B．可从客户经营业绩指标分析
C．供应阶段应重点分析进货质量和价格、进货渠道、付款条件
D．生产阶段的核心是生产，应重点分析生产条件、效率
【答案】D
195．下列对财务分析内容的说法，错误的是（  ）。
A．分析客户盈利能力时，应重点对盈利时间进行分析
B．客户营运能力越强，资产周转速度越快，盈利能力越强
C．所有者权益在资金来源中比重越大，客户偿债能力越强
D．贷款决策中，还要使用盈利比率、效率比率、杠杆比率、流动比率等指标反映借款人财务状况
【答案】A
【解析】盈利能力分析时应侧重对盈利水平、盈利持久性分析。
196．应用存量概念反映借款人财务状况的会计报表是（  ）。
A．资产负债表  B．损益表  C．现金流量表  D．财务状况说明书
【答案】A
197．下列项目中，不计入资产负债表的是（  ）。
A．货币资金  B．股权投资  C．股本溢价  D．投资收入
【答案】D
【解析】投资收入属于收益，应计入损益表。
198．已经支付但不能作为当期费用支出的流动资产项目为（  ）。
A．短期投资  B．应收票据  C．预付账款  D．待摊费用
【答案】D
199．某超市拥有总资产1000万元，其中，现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，则该超市的资产结构（  ）。
A.与同行业相当，可贷款  B．优于同行业，可贷款
C.劣于同行业，拒绝贷款  D.与同行业比例有较大差异，应进一步分析差异原因
【答案】D
【解析】资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5%-8%、存货为50%-60%、固定资产为10%-20% 应收账款为0%-10%，与该超市对比，可发现，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。
200．下列关于资金结构的理解，正确的是（  ）。
A．资金结构是指所有者权益占总资产的比例
B．客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其是长期偿债能力
C．客户的资金结构不一定与资产转换周期适应
D．客户借入资金属于长期资金
【答案】B
201.下列关于客户合理资金结构的理解，错误的是（  ）。
A．应与资产转换周期相适应
B．要从总额上满足经营活动需要
C．长短期负债及所有者权益的比例要适当
D．资金结构合理能保证较强的偿债能力，尤其是短期偿债能力
【答案】D
【解析】合理的资金结构即借款人全部资金来源中负债、所有者权益所占比重及相互关系合理，它能保证较强的偿债能力，尤其是长期偿债能力。因为资金结构越合理，企业经营越稳定，长期经营获得利润的可能性越大，长期偿债能力越强。
202.关于企业最佳资金结构，下列说法错误的是（  ）。
A．理论上的最佳资金结构是使企业权益资本净利润率最高时的资金结构
B．实践中很难准确确定理论上最佳的资金结构
C．实践中通常以综合成本最低的方案作为最佳资金结构
D．确定最佳资金结构时，需计算各方案的综合成本
【答案】C
【解析】理论上的最佳资金结构是使企业权益资本净利润率最高、企业价值最大、综合成本最低时的资金结构。在实践中，通常选择综合成本最低的方案作为最佳资金结构方案。
203.企业控制管理的全部资产的不确定性所导致的风险称为（  ）。
A．财务风险  B．经营风险  C．价格风险  D．流动性风险
【答案】B
【解析】A项财务风险是公司的财务结构所导致的风险。C项价格风险是市场价格变动导致损失的风险。D项流动性风险是由于缺乏现金及现金等价物而招致损失的风险。
204.为应对经营风险，企业应（  ）。
A．使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求
B．使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额
C．使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失
D．使长期资产在整个资金来源占有足够比重，至少能弥补资产变现损失
【答案】C
【解析】如果所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，公司就会侵占债务资金弥补资产损失，从而损害债权人利益。因此，银行为维护对借款人贷款的安全性，应要求企业所有者数额至少能弥补其资产变现时的损失。
205．损益表示根据（  ）原理编制的。
A．负债+所有者权益=资产
B．收入-成本费用=利润
C．负债+所有者权益+收入-成本费用=资产
D．资金来源=资金运用
【答案】B
206．损益表分析中，计算企业净利润的步骤应为（  ）。
A．收入→利润总额→毛利润→净利润
B．毛利润→营业利润→利润总额→净利润
C．营业利润→毛利润→利润总额→净利润
D．营业利润→利润总额→毛利润→净利润
【答案】B
【解析】在损益表分析中，先用主营业务收入减去主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润（主营业务收入）；然后再以毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减所得税，得到当期净利润。
 
根据下面资料，回答第37-39题：
某钢铁企业2011年实现主营业务收入8000万元，其他业务收入1000万元，证券投资净收入500万元，固定资产处置收入200万元。企业发生的成本 费用如下：主营业务成本3000万元，营业费用200万元，增值税费850万元，其他业务支出400万元，管理费100万元，财务费用150万元，营业外支出50万元。
207．该企业的毛利润为（  ）万元。
A．3950  B．4600  C．4750  D．4800
【答案】D
【解析】毛利润=主营业务收入-主营业务成本-营业费用-营业税=8000-3000-200-0=4800万元。
208．假设企业适用所得税率为25%，则该企业2011年获得净利润为（  ）万元。
A．2963  B．3450  C．3563  D．4350
【答案】D
【解析】净利润=利润总额×（1-所得税率）=5800×（1-25%）=4350万元。
 
209．关于对借款人盈利能力的分析，下列说法错误的是（  ）。
A．应对销售利润率、净利润率、损益表各项目结构，独立评价
B．主要对客户盈利能力高低、变动情况、变动原因、对未来盈利能力影响进行评价
C．一般地，销售利润率上升总与产品销售成本比重下降相联系
D．销售利润率上升必然导致营业利润上升
【答案】A
【解析】在分析借款人盈利能力时，应将销售费用率、营业利润率、税前利润率、净利润率、成本费用利润率结合起来，并运用损益表各项目结构分析，综合评价客户盈利能力的高低和变动情况，不应将各指标分裂开来单独评价，这样无法全面考察企业盈利能力。
210．客户偿还长期债务的承受能力主要通过分析（  ）来确定。
A．现金流量  B．营运能力  C．资产负债率  D．盈利能力
【答案】D
211．客户偿还长期债务的保障能力主要通过（  ）考察。
A．盈利能力  B．财务杠杆比率  C．营运比率  D．资产负债率
【答案】B
【解析】当企业盈利不足以偿还长期债务时，只有通过所有者权益或变卖资产来偿还。此时客户资产、负债与所有者权益对长期债务偿还就是一种保障，因此，考察客户偿还长期债务的保障能力主要应通过资产、负债及所有者权益的关系，即杠杆比率来实现。
212.更能合理衡量借款人清算时的偿债能力的指标是（  ）。
A.负债与所有者权益比率       B.负债与有形净资产比率
C.负债与无形资产比率         D.利息保障倍数
【答案】B
根据下面资料，回答第49-56题：
G啤酒公司拥有总资产2000万元，总负债1200万元。其中，在总资产中，流动资产占1300万元，现金类资产200万元，无形与递延资产150万元，存货800万元，预付账款与待摊费用200万元。在总负债中，流动负债占500万元。若2011年度该企业实现总利润400万元，发生利息费用20万元，适用税率为25%。
213．G公司的负债与有形净资产比率为（  ）。
A．54.17%    B．150%   C．184.62%   D．266.67%
【答案】C
【解析】有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产=800-150=650万元，则负债与有形资产比率=负债总额/有形净资产=1200/650=184.62%。
214．G公司的利息保障倍数为（  ）。
A．20   B．21   C．22   D．23
【答案】B
【解析】利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用=（400+20）/20=21。
215．G公司的流动比率（  ）。
A．偏低  B．偏高  C．正常  D．在行业标准内，但需进一步判断
【答案】B
【解析】流动比率=流动资产/流动负债=1300/500=2.6，而啤酒行业流动比率的参考指标为1.75，可见，G公司的流动比率偏高。
（编辑：青海华图）